开州至梁平高速公路全过程跟踪审计

本招标项目开州至梁平高速公路项目已由重庆市发展与改革委员会以渝发改交〔 2021〕519号批准建设，建设资金已落实。项目业主为 重庆开万梁高速公路有限公司 ，建设资金来自 业主自筹 ，项目出资比例为 100%， 重庆开万梁高速公路有限公司已委托重庆高速建设管理有限公司对该项目建设管理 ，招标人为 重庆高速建设管理有限公司 ，招标代理机构为 重庆国际投资咨询集团有限公司 。项目已具备招标条件，现对该项目的 全过程跟踪审计 进行公开招标。

2 . 1 项目概况与建设规模： 项目起于开州区赵家街道，与 G69银百高速公路赵家枢纽互通相接，依次经过开州区长沙镇、南门镇、岳溪镇、五通乡，万州区弹子镇、余家镇，梁平区复平镇、合兴镇、星桥镇、安胜镇、仁贤镇，止于金带镇，设置金带枢纽互通与G42沪蓉高速公路连接，路线全长96.292公里。

技术标准：起点至开州南枢纽互通约 2.8公里与万州至开州高速公路共线段为原路拓宽，设计速度80公里/小时，双向六车道，路基宽度33米；其余为新建路段，设计速度100公里/小时，双向四车道，路基宽度26米。总投资145.5亿元，其中建筑安装工程费99亿元。

主要工程规模：全线共设置大、中桥 114座，中、短隧道2座；设置互通式立交12座、服务区2处、养护工区2处、匝道收费站8处、路段管理分中心1处。

2.2 建设地点： 重庆市 开州区、万州区、梁平区。

2.3 本次招标项目工程合同估算金额： 180 万元 。

2.4 工作内容如下 ：本次招标的开万梁项目全过程跟踪审计是对项目施工前期准备阶段、施工阶段、项目交竣工阶段实施全过程审计。服务具体内容包括但不限于：

（ 1）建设程序合法合规性咨询；

（ 2 ） 协助 招标人 加强工程投资控制，检查项目概算执行情况并对概算控制（含调整概算）提供咨询服务；

（ 3 ） 全面分析施工合同的计价和风险条款，结合投资协议及投资补充协议、特许经营权协议、项目公司经济类制度提出针对性的咨询建议；

（ 4 ） 对各类合同进行审核，检查合同执行情况；

（ 5 ） 派出专业人员进入（不常驻）施工现场进行监管，参加与本工程项目造价有关的洽谈；

（ 6 ） 复核工程量清单及其单价的合理性，对新增项目的量价进行复核，审核工程结算是否严格按照合同约定执行；

（ 7 ） 计量支付：根据 招标人 提供的 O#台账，作为计量、变更的基础，按实际进度完成情况，每季度对合同计量进行检查，对计量支付管理提出建议；

（ 8 ） 工程变更：审核工程变更是否符合变更管理相关规定，审核开口变更量价，对变更管理提出建议，检查 招标人 较大、重大设计变更按规定程序报批执行情况；

（ 9 ） 材料调差：审核材料调差量价；

（ 1 0 ） 工程索赔：协助处理工程索赔，审查索赔费用；

（ 1 1 ） 工程结算：负责工程结算审核，出具工程结算审核报告；

（ 1 2 ） 审核竣工财务决算资料，编制竣工财务决算报表、报告等；

（ 1 3 ） 核查招标工作的合法合规性；

（ 14） 编制固定资产移交清册， 配合完成资产移交相关工作；

（ 1 5 ） 全过程审核项目征地拆迁涉及各事项的规范性、合法性、合规性，包括审核征地拆迁工作量价及政策执行的准确性；审核征地征迁费用使用情况及补偿工作落实情况；审核征地拆迁相关手续完备性；审核征迁合同执行情况；审核线外恢复工程实施情况等；

（ 1 6 ） 审核高速公路建设涉及房屋、管线、企业、苗圃等拆迁项目的评估费用（ 资产评估工作可外委 ）；

（ 1 7 ） 配合项目建设期绩效考核工作；

（ 1 8 ） 在项目接受检查、督查、巡视、审计时，配合 招标人 向有关部门解释、沟通及协调；对审计中发现的安全风险、质量风险等风险因素及时向 招标人 反馈；配合完成政府审计机关或上级单位组织的审计工作，并负责相关解释工作；

（ 1 9 ） 招标人 交办的其他与全过程跟踪审计有关的工作。

2 . 5 服务期 ：

从合同签订之日起至本项目所有工程竣工决算审计完成。

2.6 成果资料要求：

（ 1 ） 工程 （ 含 征迁） 审计：每季度结合实际情况出具跟踪审计报告，每半年出具一次阶段性跟踪审计报告，每年出具一次年度跟踪审计报告，项目完工后出具经审核的工程结算审核报告。总体上，每年出具 4份审计报告，包括2份季度审计报告，1份半年审计报告，1份年度审计报告。

（ 2 ） 财务审计：财务审计组每季度前往现场结合实际情况出具跟踪审计意见书，每半年驻场审核一次并出具阶段性跟踪审计报告，每年出具一次年度跟踪审计报告 ,最后一次出具财务决算审计报告。总体上，每年出具4份审计报告，包括2份季度审计报告，1份半年审计报告，1份年度审计报告。

（ 3 ） 根据项目 建设管理 需求，出具专项报告。

2.7质量要求： 本项目全过程跟踪审计工作符合国家现行法律、法规、规范及重庆市的其他相关规定（包括但不限于：《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《内部审计基本准则》《内部审计人员职业道德规范》《审计署关于内部审计工作的规定》《交通建设项目委托审计管理办法》《交通运输建设项目跟踪审计操作指南》《公路水运基本建设项目内部审计管理办法》等。 财务决算依照《基本建设财务规则》（财政部令第 81号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503号）、《交通运输部基本建设项目竣工财务决算编审规定》（交办财审〔2018〕126号）等相关规定审核编制。 如项目实施过程中， 相关 文件有更新，按照最新文件的要求执行。

3.1 本次招标要求投标人须具备 以下条件：

3.1.1 资质要求 ：

（1） 具有有效的营业执照或事业单位法人证书 ；

（2） 具备行政主管部门颁发的《会计师事务所（或分所）执业证书》。

3.1.2 本次招标要求投标人具备的业绩条件： 投标人在近 5 年内（ 2020 年 1 月 1 日起至投标截止日止，以合同签订时间为准），须满足业绩一或业绩二：

业绩一：

承接过 1 个投资金额 20 亿元及以上的新建或改扩建高速公路的全过程跟踪审核（审计）业绩或全过程造价咨询（控制）业绩或竣工决算编制（审核或审计）业绩。

业绩一备注：提供的业绩须包含工程、财务和征地拆迁相关工作。联合体投标的，业绩由联合体任意单位提供均可。

业绩二：

须同时满足以下（ 1 ）和（ 2 ）：

（ 1 ）承接过 1 个投资金额 20 亿元及以上的新建或改扩建高速公路的工程结算审核（审计）业绩或全过程跟踪审核（审计）业绩或全过程造价咨询（控制）业绩；

（ 2 ）承接过 1 个投资金额 20 亿元及以上的新建或改扩建高速公路的竣工财务决算编制业绩或竣工财务决算审核（审计）业绩。

业绩二备注：业绩（ 1 ）中全过程跟踪审核（审计）业绩或全过程造价咨询（控制）业绩须包含工程相关工作；业绩（ 1 ）和（ 2 ）至少有一个业绩须包含征地拆迁相关工作；联合体投标的，业绩（ 1 ）和（ 2 ）由联合体任意单位全部提供或联合体成员分别提供均可。

3.1.3 投标人还应在人员等方面具有相应的实施能力，详见招标文件第二章投标人须知前附表第1.4.1项内容。

3.2 本次招标 接受联合体投标。 联合体投标的，应满足下列要求：

①联合体 成员 数量不得超过 2 家（含联合体牵头人）；

②联合体各方需要签订 共同投标协议 ， 共同投标协议 里应明确各自分工。签订 共同投标协议 后，组成联合体的成员单位不得再以自己名义对本项目单独递交投标文件，也不得与其他单位组成新的联合体参加本项目投标。

注：与招标人存在利害关系可能影响招标公正性的单位，不得参与投标。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得同时对同一标段投标。否则，相关投标均无效。总公司（总所）下属的分公司（分所）与 该 总公司（总所）不得同时对本项目投标， 同一 总公司（总所）下属的 两个及以上 分公司（分所）不得同时对本项目投标，否则相关投标均将被否决。

投标人不得与本项目的施工、设计 、 监理 单位 、 中心试验室 存在如下关系：具有投资参股关系，具有隶属关系或者其他利害关系且可能影响招标公正性，同一母公司的子公司，单位负责人为同一人。

本项目对应的施工单位、施工图设计单位 、 监理单位 、 中心试验室 如下：